ИП и самозанятость одновременно: можно ли совмещать и кому это выгодно
Самозанятый вправе сохранить налоговый режим, если зарегистрирует ИП на НПД. С другими налоговыми системами самозанятость совмещать нельзя.
В инструкции рассказали, какую выбрать систему налогообложения, ОКВЭД и какие документы отправлять в налоговую для регистрации бизнеса.
Как стать ИП и самозанятым одновременно
Самозанятость — другое название НПД, налога на профессиональный доход. На НПД можно не подавать отчетность и экономить на страховых взносах за себя.
Плательщиками НПД могут быть как обычные люди, так и индивидуальные предприниматели. Есть два варианта.
Человек сначала стал самозанятым, а потом зарегистрировал ИП. Например, на этом настаивали заказчики. Тогда налоговая присвоит режим НПД автоматически.
Действующий ИП на УСН или ОСН переходит на НПД. Например, это выгодно, когда бизнес на паузе или идет сезонный спад продаж. Если вы уже ИП на другой системе налогообложения, можно сменить ее на самозанятость, то есть изменить налоговый режим. Как действующему ИП перейти на НПД, рассказали в отдельной статье.
- Ozon анонсировал новые выплаты для ПВЗ в Москве — до 1,1 млн рублей в месяц
- Авито упростил оптовые продажи для селлеров
- Минэк предложил коэффициенты‑дефляторы на 2027 год
- С 15 октября московских курьеров обяжут сдавать тест на знание ПДД
- POIZON раскрыл комиссии для российских продавцов: они ниже, чем у WB и Ozon
- В России резко подорожали товары для сна, но спрос на них растет
Можно ли совмещать НПД с УСН, патентом или ОСН
Нельзя одновременно применять НПД и другие налоговые режимы — ОСН, УСН, АУСН, ЕСХН или патентную систему. Например, не получится заниматься перепродажей товаров на маркетплейсе на упрощенке и быть самозанятым репетитором.
Особенности совмещения ИП и самозанятого лица
При совмещении ИП и самозанятости нужно учитывать несколько особенностей:
- Нельзя превышать лимит годовых доходов.
- Нельзя уменьшать доходы на расходы.
- Можно сохранить расчетный счет и статус ИП.
- Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.
- Нельзя перепродавать товары другого производителя.
Нельзя превышать лимит годовых доходов. Заработок самозанятого за год не может превышать 2,4 млн рублей. При этом месячный доход не важен. Главное, чтобы суммарно за год не получилось больше 2,4 млн рублей.
Если самозанятый ИП превысил лимит дохода, нужно сразу сняться с НПД и в течение 20 дней с даты нарушения условий подать уведомление в налоговую о применении другого режима, например УСН. Если не успеть, придется платить налоги на общей системе до конца года. И только с 1 января следующего года перейдете на УСН в обычном порядке.
Нельзя уменьшать доходы на расходы. Самозанятые платят налог со всех заработков или поступлений, которые получили от клиента и указали в чеке. Нельзя ввести в приложение «Мой налог» только часть оплаты, например за вычетом затрат на материалы. Но есть два случая, когда самозанятый может учесть чистый доход: когда материалы передает клиент и когда сдает жилье в аренду. Об этом рассказали в отдельной статье.
Можно сохранить расчетный счет и статус ИП. Предприниматель не вправе использовать личный счет для ведения бизнеса. Это могут делать только самозанятые без статуса ИП.
Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору. Режим самозанятости подходит ИП, которые почти все делают сами. Если для производства товара, выполнения работы или оказания услуги нужны исполнители в штате, придется перейти на другой специальный налоговый режим.
Но ИП на НПД можно привлекать других специалистов на разовые работы по договорам ГПХ.
Нельзя перепродавать товары другого производителя. Речь о готовых товарах. Самозанятый может закупать сырье или материалы для изготовления товара или оказания услуги. Например, можно закупить краску для ремонта квартиры или коржи и украшения для будущего торта.
Когда ИП на НПД не подойдет
ИП на НПД вам не подойдет, если вы хотите:
- заняться перепродажей товаров;
- нанять работников по трудовым договорам;
- зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год.
Нужно выбрать другую систему налогообложения: общую, упрощенную, автоматизированную упрощенку, патентную или единый сельскохозяйственный налог. Выбор системы зависит от особенностей вашего бизнеса.
При переходе с НПД на другую систему налогообложения нужно сняться с режима самозанятости. Чтобы не получить штраф, убедитесь, что у вас в приложении «Мой налог» нет неуплаченных сумм.
Налоги, взносы и отчетность ИП на НПД
ИП на НПД платят такие же налоги, как и самозанятые без статуса ИП, — оба платят по ставкам 4 и 6% и не сдают никаких деклараций.
Самозанятым, включая ИП, можно не платить фиксированные и дополнительные страховые взносы. Но если самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать добровольно.
Когда выгодно быть ИП и самозанятым
У ИП на НПД больше возможностей для развития бизнеса, чем у человека без такого статуса. Например, он может открыть расчетный счет в банке, подключить интернет‑эквайринг или сменить режим, если нарушил условия применения НПД.
Есть виды деятельности, вести которые физлицам можно только после регистрации в качестве ИП. Например, предприниматель может получить лицензию и заниматься пассажирскими автобусными перевозками или делать медицинский массаж.
Составили гайд, где разобрали шесть подходящих для ИП систем налогообложения. Сравнили каждую по ограничениям на вид деятельности бизнеса, налоговой нагрузке, сумме годового дохода и количеству сотрудников.
Можно ли совмещать ИП и самозанятость, если работаешь по ТК РФ
Совмещать работу по трудовому договору и самозанятость можно. Если у вас есть основная работа, но вы подрабатываете или сдаете квартиру в аренду, можно зарегистрироваться в качестве ИП на НПД. Работодатель будет платить за вас страховые взносы и НДФЛ, а с дополнительного дохода вы будете платить 4 или 6%.
Нельзя получать доход в качестве самозанятого от текущего работодателя или от бывшего, если не прошло два года после увольнения. К примеру, бухгалтер работает в компании по найму. Он не может уволиться и оказывать любые услуги бывшему работодателю как самозанятый в течение двух лет.
Расскажите, каким бизнесом вы занимаетесь?
Какая ответственность предусмотрена за непослушание? ИП на УСН + Самозанятость